Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как составить декларацию на выигрыш

Как составить декларацию на выигрыш

Как составить декларацию на выигрыш

Подробности Категория: Опубликовано 11.03.2015 22:00 Автор: Зорыч Просмотров: 18148 В позапрошлом году я выиграл в журналистском конкурсе телевизор, в прошлом — беспроводные наушники. И оба раза меня предупреждали, что я обязан самостоятельно обратиться в налоговую с заполненной декларацией и оплатить налог на выигрыш. За телевизор заплатить я забыл, но налоговая напомнила мне об этом.

Так что на днях я заполнил и сдал две декларации по форме 3-НДФЛ (за 2013 и 2014 годы). Сейчас я расскажу, как можно без ошибок заполнить декларацию, сидя за домашним компьютером. Налоги, и все с ними связанное для меня — темный и пугающий лес. Допустишь одну ошибку при заполнении декларации — переписывай лист сначала.

Допустишь одну ошибку при заполнении декларации — переписывай лист сначала.

Причем печатными буквами и аккуратно.

Есть от чего опечалиться. Можно, конечно, обратиться в специальные конторы, которые за несколько сотен рублей все за вас сделают, но денег порой жалко. Тем более, если нужно заплатить небольшой налог. К счастью, на сайте налоговой службы можно найти Каждый год форма отчетности по 3-НДФЛ и 4-НДФЛ меняется, поэтому скачивайте ту программу, за который год собираетесь подавать декларацию.

В нашем случае — Декларация 2014.

Скачиваем, устанавливаем, запускаем.

Мы сразу попадаем в меню «Задание условий». Здесь мы выбираем тип декларации (в нашем случае 3-НДФЛ), номер инспекции ().

Переходим в меню «Сведения о декларанте». Заполняем печатными буквами Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения.

Ниже указываем вид документы (обычно паспорт) и его данные. Переходим во вкладку «Адрес», где внимательно заполняем все поля.

ОКТМО (по своему адресу) Переходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ».

Здесь выбираем число «35», потом на зеленый плюс. Здесь вводим данные источника выплаты (компании, которая выплатила вам приз или выигрыш). Эти данные вы найдете в договоре, который заключили с компанией, выплатившей вам приз (). Код дохода: 2740 «Выигрыши в конкурсах, проводимых в целях рекламы». Код вычета: 505 «Вычет из стоимости призов, проводимых в целях рекламы».
Код вычета: 505

«Вычет из стоимости призов, проводимых в целях рекламы»

.

Запомните, что каждый год вы можете рассчитывать на вычет в размере 4000 рублей. Эта сумма вычитается из стоимости налогооблагаемой базы выигрыша.

Предположим, за 2014 год у вас был только один выигрыш на сумму 5100 руб. (эта сумма будет указана у вас в договоре).

Вычитаем 4000 руб. и в итоге платим 35% от 1100 руб. (385 руб.). Если выигрыш составил меньше 4000 руб., вы все равно должны подать декларацию (несмотря на то, что сумма налога составит 0 руб.).

Теперь нажимайте на кнопку «Просмотр», либо сразу отправляйте сформированную декларацию на печать.

Не забудьте сохранить декларацию на всякий случай (она сохраняется в собственном формате). Осталось сходить в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ.

С собой возьмите ксерокопии и оригиналы договоров, по которым вы получили приз или выигрыш. P.S. И не забудьте при подаче декларации попросить логин и пароль Имя

Обновить

Декларационная кампания 2020


Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах .Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  2. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  3. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  4. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  5. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – — не распространяетсяТакие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — .Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.С 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, .Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании () изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе .

30 июля2020 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2020 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2020 15.07.2020 10.07.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом . По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2020 ФНС России Дата обновления страницы 29.07.2020 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Инструкция по заполнению декларации 3НДФЛ в программе «Декларация»

8 июняВ наше время, уметь самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, очень важно и нужно. Это умение, позволит вам, сэкономить время и деньги.

Как самим, не выходя из дома, справиться с этой задачей, вы можете узнать здесь…Заполнить и сразу подать декларацию можно на портале государственных услуг Российской Федерации. Также эта возможность предоставляется, в своем личном кабинете налогоплательщикаЕсли вас, по какой-то причине, не устраивают эти варианты, заполнить декларацию все равно не составит большого труда.

Нужно просто прибегнуть к специализированной программе «Декларация». Эта программка автоматически составляет декларацию 3 НДФЛ, а если нужно, то и 4 НДФЛ.Для этого нам понадобиться скачать программу, а затем установить ее на свой компьютер.На этом сайте скачивается программа очень быстро и бесплатно.Здесь представлены программы последних четырех лет.

Эта программка автоматически составляет декларацию 3 НДФЛ, а если нужно, то и 4 НДФЛ.Для этого нам понадобиться скачать программу, а затем установить ее на свой компьютер.На этом сайте скачивается программа очень быстро и бесплатно.Здесь представлены программы последних четырех лет.

Выбираем нужную нам.Скачиваем и запускаем установку.В установке программы ничего сложного нет.«Вас приветствует мастер установки Декларация» — нажимаем далее.«Лицензионное соглашение» — здесь ставим точку, что принимаем условия и жмем далее.«Выбор папки для установки» — оставляем как есть, или выбираем нужную нам папку, нажимаем далее.«Подтверждение установки» — далее.Выходит табличка «Разрешить этому приложению вносить изменения на вашем устройстве» — нажимаем да.«Установка завершена» — нажимаем закрыть. Все программа установлена.По завершению установки на нашем рабочем столе появляется ярлык программы.Подготавливаем нужные нам документы для заполнения декларации.

Можно приступать.Открываем, установленную нами программу. Первым разделом является «задание условий». Здесь обычно выбрана интересующая нас декларация — 3-НДФЛ.

Но все таки нужно проверить, чтобы точка стояла, именно там.Далее, необходимо выбрать номер нужной нам инспекции.

Для этого нажимаем на кнопку, изображенную типа квадрата с многоточием. В раскрывшимся справочнике, находим и отбираем требующуюся нам налоговую инспекцию.

Если вы не имеете понятия, какой код у вашей налоговой инспекции, есть возможность найти его на многих интернет-сайтах, например ФНС , по адресу прописки.«Номер корректировки» — проставлен «0», его не трогаем.ОКТМО здесь указывается по адресу вашей прописки. Код ОКТМО легко можно разузнать по ИНН, или также по адресу вашей прописки, опять же на вэб-сайтах.

Код ОКТМО легко можно разузнать по ИНН, или также по адресу вашей прописки, опять же на вэб-сайтах. Остальные пункты в этой части стандартно проставлены, следующим образом:«признак налогоплательщика» — «иное физическое лицо»;«имеются доходы» — «учитываемые справками о доходах физического лица.»;«достоверность подтверждается» — «лично».Проверяем, чтобы было именно так и двигаемся дальше.В представленном разделе нам, потребуется заполнить свою персональную информацию.

Рекомендуем прочесть:  Сколько не нужно делать техосмотр

Все данные прописываем строго по паспорту.«Вид документа», жмем на кнопочку, изображенную в виде квадрата с многоточием, выбираем из справочника — «Паспорт гражданина РФ».Вносим свои паспортные данные, а также номер телефона, по которому можно будет с вами связаться.Сверху предоставляется возможность выбора нужной нам ставки налога: доходы облагаемые по ставке 13%, 9%, 35% и дивиденды.Здесь, стандартно стоит ставка налога 13%, первая кнопка с цифрой 13, выделена желтым цветом.Далее, заполняем «Источники выплат».Жмем на «+», он подсвечивается зеленым цветом.У нас развертывается окошко. Сюда, вооружившись справкой 2-НДФЛ, заносим все данные о своем работодателе.

Проставляем «V» — «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «да». Если в отчетном году вам пришлось поработать на нескольких работах, добавляем их тем же способом, опять жмем на «+» и добавляем еще работодателя.После занесения всей информации о работодателе, нам становиться доступна часть — «сведения о доходе». Здесь тоже нажимаем «+», выбираем код дохода и вводим сумму (включая копейки) строго по 2 НДФЛ.

Проставляем месяц получения дохода и нажимаем «да». Если за месяц было ни одно начисление, например з/п и премия, каждую строчку заполняем по отдельности.«Общая сумма дохода» подсчитывается автоматически и должна совпадать с суммой в справке 2НДФЛ. При несовпадении, ищите ошибку.Удержанную сумму налога, необходимо прописать самим, взяв ее из справки 2НДФЛ.Разделы — «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» у нас остаются неактивные и заполнять нам их не нужно.Сверху здесь мы видим 4 вида вычетов.Выбираем, интересующую нас, вычет.Например, мы хотим вернуть стандартный вычет на детей.

Выбираем — «стандартные», ставим «V» пересчитать стандартные вычеты.Далее выбираем соответствующий вычет на ребенка (детей).

При условии, что численность детей за отчетный год у вас не изменилась, просто ставим — «V» и вписываем численность детей.Если же численность детей поменялась, придется заполнять вручную.Внизу расписаны месяца. Напротив каждого месяца по три столбца:в первом столбце указывается — количество детей до двух, во втором столбце — количество детей начиная с 3-его, в третьем столбце — количество детей инвалидов. Допустим, у вас уже имеется двое детей, в апреле рождается третий.Чтобы вернуть вычет за свое обучение, обучение детей, лечение, или за НПО, добровольное пенсионное страхование выбираем — вкладку «социальные».

Ставим — «V» предоставить социальные налоговые вычеты. После этого у нас становятся активны все окошки.Здесь нам нужно проставить сумму, в соответствии, какой вычет мы претендуем возвратить.Допустим, мы хотим вернуть 13% от суммы, потраченной за обучение детей, нажимаем «+» и вводим всю сумму, какую вы истратили на обучение детей в отчетный год.Для возвращения вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и т.д., также жмем на «+».

Появляется окно «Вид и данные договора». Выбираем вид договора и заполняем данные соответственно вашего договора.Если вычетов несколько заполняем их все сразу.Сохраняем внесенные данные.Вот и все!

Здесь же можно сразу просмотреть декларацию нажав кнопку «Просмотр» и распечатать «Печать».Если нет возможности распечатать декларацию, ее можно сохранить на флешку в формате PDF.Для этого нажимаем «Печать» и выбираем в качестве принтера doPDF 8. Нажимаем «ОК».Появляется окно «Сохранение результата печати». Здесь мы выбираем место для сохранения нашего документа.

Нажимаем «сохранить».Все наша декларация сохранена.Если возникли вопросы, задавайте в комментариях, буду рада чем-либо помочь!

Налог на выигрыш и декларация о доходах

Share This PostДоходы полученные в виде выигрышей в лотерею, в тотализаторе или других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), подлежат обложению налогом на доходы физических лиц — это требование, зафиксированное законом.Ключевые моменты, которые должен знать каждый игрок

  1. Когда единовременный выигрыш больше 15 000 рублей, то налоговым агентом выступает оператор (ипподром, букмекер, тотализатор, казино)
  2. Если сумма выигрышей за год меньше 4000 рублей, то налог платить не надо.
  3. В случае, если единовременный выигрыш меньше 15 000 рублей, то обязанность по уплате налога переходит к игроку

В результате получается не самая удобная конструкция. Под налогообложение (по крайней мере формально!) попадает заметная часть игроков, а некоторым из них необходимо еще и самостоятельно высчитывать и оплачивать налог.Пример из жизни или задачка на сообразительностьВы купили 150 билетов* «Русское лото» (в течение года или за один раз), 50 из них оказались с «выигрышем» равным 100 рублей. Затраты на покупку — 15 000 рублей, сумма «выигрыша» — 5 000 рублей, чистый убыток — 10 000 рублей.

Вопрос: надо ли платить налог? И если да, то с какой суммы?Правильный ответ: — да, налог платить надо.

Так как затраты на покупку билетов* в расходах не учитываются, то под налогообложение попадает 5 000 рублей. При использовании налогового вычета в размере 4000 рублей** сумма налога составит (5000-4000)*13% = 130 рублей.* В примере рассматриваются билеты с фиксацией личности игрока. Если приобретать обычные бумажные билеты (когда они не привязываются к телефону) то сам факт покупки (а значит и возможного, небольшого, выигрыша) нигде не фиксируется.** если речь идёт об уплате налогов с выигрышей в целом за год, то согласно абз.

Если приобретать обычные бумажные билеты (когда они не привязываются к телефону) то сам факт покупки (а значит и возможного, небольшого, выигрыша) нигде не фиксируется.** если речь идёт об уплате налогов с выигрышей в целом за год, то согласно абз.

28 ст. 217 НК РФ налог оплачивается с части, которая превышает 4000 рублейВажный момент про который многие забывают: суммы затрат на покупку лотерейных билетов в расчет не берутся, то есть из дохода не вычитаются. Рассматриваемый пример, хоть и является провокационным но поднимает вопросы, на которые хочется знать ответ. Вообще, планки по суммам выигрышей, подпадающих под налогообложение — это бомба замедленного действия и заложена она под игроком.Государство в любой момент может предъявить неоплаченные налоги и то, что пока это не происходит массово не говорит о том, что так будет и впредь.

Сумма исчисленного налога значения не имеет, 13% от 100 рублей (или 500 или 1000 рублей) также обязательны к уплате, как и более крупные суммы.Подача декларацииВ случае самостоятельной уплаты налога необходимо подавать декларацию о доходах. Понятно, что большая часть населения (за исключением предпринимателей и самозанятых) никогда этого не делали, но это не сложно.Сроки и детали: крайний срок подачи декларации — 30 апреля года, следующего за тем, в котором получен доход.

Если доход был в 2020 (не важно, в начале или конце года), то декларация подается до 30 апреля 2020 года.Самый простой вариант подачи декларации о доходахПроще всего подать декларацию в электронном виде через сайт ФНС (nalog.ru). Все, кто зарегистрирован на портале Госуслуг могут использовать пароль и для сайта ФНСПуть: nalog.ru — личный кабинет налогоплательщика — Войти через госуслуги (ЕСИА)Вход в личный кабинет налогоплательщикаВ личном кабинете, в разделе — Главная / Мои налоги / История справок о доходах — уже есть данные о доходах, полученных налогоплательщиком.

Здесь приведены суммы, полученные в виде заработной платы (а также исчисленные и удержанные с нее налоги) и, здесь же должны быть данные о доходах, полученных в виде выигрышей.Букмекерская компания, тотализатор или лотерейный оператор — все они выступают в роли налоговых агентов. Когда игроку выплачивается выигрыш превышающий 15 000 рублей, то информация об этом (после завершения налогового периода) отражается в личном кабинете налогоплательщика.Возможна и обратная ситуация: выплаты от выигрышей есть, но они не превышают 15 000. В данном случае налоговые агенты должны подать информацию в налоговые органы и эти суммы тоже отражаются в личном кабинете.Если вы точно знаете, что получали в прошлом году выигрыш, но информации об этом в личном кабинете нет, значит… налоговый агент не подавал эти сведения, а обязанность по уплате налога ничем, вроде бы не подтверждена.

Правда, стоит помнить о том, что все операции сейчас проходят в электронном виде, а значит фиксируются и в любой момент могут всплыть…Где (в личном кабинете налогоплательщика) подавать декларацию?Путь: личный кабинет / жизненные ситуации / подать декларацию 3-НДФЛ / Заполнить онлайнВарианты заполнения декларации (онлайн или загрузить)Заполнять лучше всего именно онлайн, в данном случае весь официальный доход уже подтянут, остается лишь дополнить его данными о выигрышах (если они отсутствуют в личном кабинете)Срок уплаты налогаНалог за истекший год уплачивается в срок до 15 июня. Если взять за пример 2020 год, то налог с выигрышей полученных надо уплатить до 15 июня 2020 годаВместо заключенияНалог с выигрышей существует не везде.

В таких странах как Канада и Великобритания его нет совсем. В Испании (начиная с 2020 года) налоги платятся только с выплат, превышающих 40 000 евро. Очевидно, что налогообложение мелких выигрышей несправедливо: любая азартная игра это игра с отрицательным матожиданием и странно считать небольшие выплаты (лишь частично отбивающие затраты) доходами.Но, пока обязанность уплаты налогов с небольших выигрышей остается возложенной на игроков.

Более того, применение ее к таким суммам (что такое 4000 рублей в год? Чуть более 330 рублей в месяц…) приводит к тому, что большая часть попадает в серую зону, где непонятно, будет ли игрок платить налог в принципе или у государства (при желании) остается стимул его принудить к этому?0 налог на выигрышShare This PostЧитайте также

  1. Налог на выигрыш 24.02.2018

6 комментариев

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ). Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем.

То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости. Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. недвижимого имущества;
  2. акций, долей, паев.
  3. транспортных средств;

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Когда нужно платить налог при выигрыше в лотерею, а когда его заплатят за вас


23 февраляВыигрыш в лотерею в России считается доходом и облагается налогом. Используются две налоговые ставки при выигрыше:

  1. приза по рекламной акции — 35%;
  2. в государственную лотерею — 13%.

Если сумма выигрыша меньше 4 тыс. рублей, то налог уплачивать не нужно.

Если она выше 4 тыс., но меньше 15 тыс., то налог нужно заплатить самостоятельно, а для этого обратиться в налоговую службу с декларацией.А те, кто не умеет заполнять её самостоятельно, всегда смогут обратиться к юристам, которые помогут в этом деле. Ставки у каждого свои, но, учитывая ситуацию, тысячи за 3 рублей они возьмут на себя заполнение декларации и передачу её в отделение ФНС. Если в лотерею посчастливилось выиграть гражданину, который не силён в арифметике и чистописании, то на руках у него останется даже более половины от выигранной суммы.

Налог, выше 15 тыс. уплачивает организатор лотереи.Довольно неприятный сюрприз ждёт тех, кто выигрывает какую-то дорогостоящую технику. Некоторые магазины проводят розыгрыши мотоциклов и автомобилей.

Если участник нечаянно выиграет автомобиль на сумму, к примеру, в 400 тыс.

рублей, то заплатить налог ему придётся на сумму 140 тыс. рублей. Таких денег на руках может просто не быть.Что делать? Продавать автомобиль подороже и покупать подешевле?

Брать кредит в банке? Трудная ситуация.

А при решении проблемы не нужно забывать о том, что организаторы обязаны поставить в известность отделение налоговой службы по месту жительства того лица, которое выиграло дорогостоящий приз в виде техники.Разъяснения о том, что делать в тех или иных ситуациях, содержит письмо Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939. Из него станет ясно, что.

  1. Налог с суммы до 15 тыс. включительно оплачивает лично тот, кому посчастливилось выиграть эти деньги.
  2. Налог берётся с суммы всех выигрышей за год. К примеру, если гражданин умудрился выиграть пять раз по 1000 рублей, то ему нужно платить налог и подавать декларацию. Факт того, что на мелкий выигрыш тут же были куплены новые билетики лотереи никого не волнует. Хотя практика показывает, что небольшие суммы всё же прощают. Однако, если простили жителю какого-то провинциального городка — не значит, что простят вам. Будьте аккуратнее с этим вопросом. Правильная формула для подсчета налога выглядит так: ((Выигрыш + выигрыш + . + выигрыш) – 4000) × 13 % = размер налога. Под выигрышем имеется в виду тот, что случился в отчётном году.
  3. Налог с суммы выигрыша выше 15 тыс. рублей платит организатор лотереи. Нужно ли счастливому обладателю подавать декларацию — это другой вопрос, но платить не нужно. На счет того лица, которому достался выигрыш или ему на руки, если он приедет в офис организатора лично, выдаётся сумма, что уже свободна от налогов.

Нужно помнить об ответственности, которая может наступить за неуплату налогов. Самая маленькая санкция — это штраф в 5% от суммы сбора, который требуется уплатить, а самая большая — это уплата штрафа от трети суммы долга до всей суммы, которая не освобождает ещё и от выплаты долга.

Так сурово наказываются те, чей долг выше 300 тыс. рублей. Если же денег у лица нет, то ему назначается тюремное заключение на срок до одного года.Читайте также:

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности.

Об этом говорится в п.п. 31 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г.

«О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130. Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п.

1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.

Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%. В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера. В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%.

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг). А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске. Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются.

То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям.

Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи. Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной игре не связано с внесением платы, однако может быть обусловлено совершением ее участником определенных действий, предусмотренных условиями лотереи, например, покупкой каких-либо товаров, заказом работ или услуг; в) разыгрываемый призовой фонд формируется полностью за счет средств организатора лотереи, а не ее участников.

На практике в форме стимулирующей лотереи проводится большое количество рекламных акций с розыгрышем и выдачей призов.

Если акция соответствует указанным критериям, она признается стимулирующей лотереей. В отношении стимулирующих лотерей получать специальное разрешение на их проведение не требуется. Вместе с тем, организатор лотереи должен направить уведомление о проведении стимулирующей лотереи, а также прилагаемые к нему документы в соответствующий уполномоченный орган не менее чем за 20 дней до даты проведения лотереи (ч.

3 ст. 7 Федерального закона «О лотереях»). За нарушения при проведении стимулирующей лотереи ее организатора могут привлечь к административной ответственности.

Положения п. 1 ст. 24 ФЗ «О лотереях» устанавливают уголовную и административную ответственность для организатора за нарушение правил проведения стимулирующей игры.

На практике чаще всего применяется ст. 14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи. Таким образом, в целях правильного определения ставки налога на доходы физических лиц по выигрышам и призам важно определить: 1) разрешительный или уведомительный характер имеет мероприятие; 2) цели проведения лотереи организаторами связаны ли с рекламой, основано ли на риске или нет.

Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) и которая в установленном порядке зарегистрирована в качестве организатора азартных игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей. При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша. Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период, а также о суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Сведения представляют ежегодно по форме 2-НДФЛ. Срок сдачи сведений о выплаченных физическим лицам доходах – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представить в налоговую инспекцию по месту своего учета, то есть по месту жительства налогоплательщики получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других мероприятий основанных на риске игр, – исходя из сумм таких выигрышей.

Таким образом, на физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Валериан ХОЧУЕВ, начальник юридического отдела Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику, доктор экономических наук.

Поделиться:

Ндфл 3 образец заполнения при выигрыше.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+