Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Бухгалтерский учет - Нужен ли ооо кассовый аппарат при усн

Нужен ли ооо кассовый аппарат при усн

Нужен ли ооо кассовый аппарат при усн

Онлайн кассы в 2021 году


С 2017 года в России проходит кассовая реформа. Она затронула большинство и , однако не всех. В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, кому необходимо применять онлайн-кассы в 2021 году, а кто пока может обойтись без этого.Реформа проводилась в двух направлениях:

  • Расширился круг лиц, которые должны применять ККТ. В первую очередь онлайн-кассы начали использовать субъекты на и системах налогообложения. Плательщики и предприниматели на получили отсрочку. С середины 2021 года она должна была закончиться. Однако Правительство решило пойти навстречу малому бизнесу и ввело новые послабления, но не для всех.
  • Старые кассовые аппараты постепенно заменялись на современные, имеющие в качестве модуля памяти фискальный накопитель. Это устройство может не только запоминать огромный объём информации в электронном виде, но и передавать данные в режиме онлайн на сервер ФНС. В итоге у налоговой службы всегда есть актуальная информация о продажах и прочих операциях.

Итак, кому же нужны онлайн-кассы в 2021 году?

Кассовые аппараты обязаны применять все, кто осуществляет расчёты с физическими лицами за товары, работы или услуги. Причём под расчётом понимается не только приём денег, но и их выдача, а также поступление или возврат предоплаты (аванса), реализация в кредит, предоставление и погашение займов, расчёты по выигрышам (ставкам, лотереям).Есть ещё одно очень важное изменение, которое внесла кассовая реформа. ККТ применялась ранее только в расчётах, в которых участвуют наличные денежные средства.

Сейчас правила такие:

  1. В расчётах с физическими лицами за товары, услуги и работы ККТ применяется вне зависимости от способа оплаты. То есть выбивать чек нужно при приёме от гражданина наличных средств, банковской карты, перевода на счёт посредством онлайн-банка или через оператора в офисе, а также при оплате средствами электронного кошелька.
  2. В бизнес-расчётах, то есть когда обеими сторонами сделки выступает организация или ИП, касса применяется при наличном способе оплаты и при применении банковской карты с её предъявлением к терминалу. Если организация рассчитывается переводом денежных средств со счёта на счёт, использовать кассу не нужно.

Итак, онлайн-кассы в 2021 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями.

Но для ИП в 2021 году полагается отсрочка.

Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей). Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку.

В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.Предпринимателям, которые приобретают патент, предоставляется право не применять онлайн-кассы. Но есть ряд видов деятельности, при осуществлении которых они все же нужны. Они в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года, регулирующего применение контрольно-кассовой техники.Надо сказать, что в число тех ИП на патенте, кто должен в обязательном порядке применять онлайн-кассы в 2021 году, вошли многие.

Ведь самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассы. Тем не менее, есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна, например:

  1. прочие услуги по производству и многое другое.
  2. народные промыслы;
  3. услуги фотоателье;
  4. остекление балконов;
  5. приём вторсырья;
  6. изготовление металлической галантереи;
  7. ремонт мебели;
  8. репетиторство;
  9. ремонт помещений, построек;
  10. присмотр за детьми и больными людьми;
  11. сдача в аренду помещений и земельных участков;
  12. монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
  13. химчистка и услуги прачечных;
  14. ремонт и пошив швейных изделий, обуви;

С 2021 года в 23 регионах России проводится эксперимент по внедрению нового налогового режима для самозанятых лиц и предпринимателей.

Он основан на уплате (НПД). Онлайн-касса для ИП на НПД не нужна.

Вместо этого они формируют чеки при помощи специального приложения ФНС «Мой налог». предприниматель может в том случае, если эксперимент проводится в его регионе.

Также должны исполняться такие условия:

  1. он не занимается торговлей;
  2. у ИП нет наёмных работников;
  3. его доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Совмещать НПД с другими системами запрещено.

Зато не нужно подавать отчётность и самому считать налоги — это сделает ИФНС.Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ.

Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2021 году не нужна, если осуществляется:

  1. огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.
  2. присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
  3. обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
  4. реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
  5. продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
  6. сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
  7. торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
  8. развозная и разносная торговля;
  9. продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
  10. сезонная продажа фруктов и овощей;

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

  1. продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
  2. продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
  3. приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
  4. приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.
  5. приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
  6. осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;

Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах.

Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи.

Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи. Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям.

Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.Итак, подавляющее большинство субъектов бизнеса в 2021 году обязано применять онлайн-кассы.

Пока могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.В заключение напомним, что за неприменение кассовой техники полагается штраф по пункту 2 статьи 14.5 КоАП. Штраф за неприменение ККТ в 2021 году таков:

  1. для организаций — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.
  2. для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;

При повторном выявлении нарушений и в том случае, если сумма выручки «мимо кассы» будет более 1 млн рублей, наказание будет строже.

Бизнес приостановят на срок до 90 дней, а должностное лицо дисквалифицируют на 1-2 года.

Работа ИП без кассового аппарата: разрешенные виды деятельности и как отчитываться

По новому все магазины обязаны использовать онлайн-кассы.

Их устанавливают почти все предприниматели, и те, кто раньше работал без кассы — интернет-магазины, репетиторы, таксисты.

Рассказываем ситуации, когда ИП может работать без онлайн-кассы и какие документы нужно выдавать покупателю. Если юрлица переводят оплату со своего расчетного счета на счет ИП или другой компании, то касса не нужна. Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Онлайн-касса необходима, когда клиенты расплачиваются наличными или банковской картой. Тогда фирма обязана выдавать фискальный чек за покупку. Существуют льготные категории индивидуальных предпринимателей, которые работают без касс.

По 54 ФЗ индивидуальные предприниматели могут работать без ККМ, без кассового аппарата, если продают:

  1. вещи на вокзале или в аэропорту, принимают стеклотару, ремонтируют обувь, пропалывают огороды, присматривают за пожилыми;
  2. товары в метро и поездах, торгуют с тележки хот-догами или пирожками;
  3. иконы, безалкогольные напитки на розлив, еду из цистерн, ценные бумаги и почтовые марки, поставляют еду для школ.

Это неполный список.

Все исключения — . ИП имеет право работать без кассового аппарата, если чек печатает курьер. Покупатель заказывает на сайте джинсы, приезжает курьер, отдает заказ, берет деньги у покупателя, печатает на своей онлайн-кассе чек.

Затем служба доставки переводит деньги интернет-магазину.

У этого способа есть риски:

  1. пока деньги идут со счета на счет, у магазина может возникнуть кассовый разрыв — ситуация, когда компания должна выдать зарплату и перечислить налоги, а денег на счету нет;
  2. придется тщательно проверять, соблюдают ли курьеры закон и заключать агентский договор — он дает гарантию, что отвечать за нарушения будет доставка.
  3. курьеры могут нарушать закон: не выдавать чеки, или использовать аппарат без фискального накопителя. Если налоговая найдет нарушения, она оштрафует службу или приостановит работу, а без денег окажется магазин;

Этот вариант работает, если клиент не платит на сайте картой.

По новому закону нет разницы, где находится магазин: в мегаполисе, небольшом провинциальном городе или селе.

Однако 54 ФЗ технику с фискальным накопителем или не отчитываться о продажах в налоговую, если предприниматель торгует в труднодоступной местности или месте, удаленном от сетей связи. Список таких мест составляют местные власти.

  • Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
  • В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

По новому закону 54 ФЗ кассы с накопителем покупают ИП на любом налоговом режиме, в том числе и на патенте. В июле Госдума внесла и отменила кассы для ИП на патенте.

Но не для всех. Можно не покупать кассу переводчикам, няням, репетиторам, экскурсоводам и детективам.

А вот курьерам, парикмахерам, фитнес-тренерам и ветеринарам ККМ всё равно понадобится. Список работ, разрешенных для патента есть . А список тех, кто обязан купить кассу — . ИП на патенте ставят онлайн-кассы позднее других предпринимателей — у них есть время до 1 июля 2021 года. Если ИП на патентной системе нанял сотрудников в штат, работает в розничной торговле или кафе, он ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года.
Если ИП на патентной системе нанял сотрудников в штат, работает в розничной торговле или кафе, он ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года.

Как и другие индивидуальные предприниматели, собственники на упрощенной системе налогообложения должны заменить традиционные кассовые аппараты на кассы с фискальным накопителем.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке может работать без кассового аппарата в нескольких случаях:

  1. входит в список льготных категорий ;
  2. покупатели платят на почте или курьеру;
  3. получает оплату с расчетного счета покупателей на свой расчетный счет;
  4. работает в отдаленном или труднодоступном месте.

В остальных ситуациях индивидуальные предприниматели на УСН работают на онлайн-кассе и выдают покупателям чеки.

Штраф за отсутствие кассового аппарата — от 30 000 рублей и до полной стоимости покупки.

Рекомендуем прочесть:  Купил товар без кассового чека

Если предприниматель не выдает чеки — от 10 000 рублей. Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс.

ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2021 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Заниматься торговлей без кассового аппарата могут ИП, которые:

  1. торгуют мороженым и безалкогольными напитками на розлив или продают продукты из цистерн, например, квас;
  2. продают сезонные овощи и фрукты на бахчевых развалах.
  3. предлагают разносную продукцию, например, в метро, на ярмарках или розничных рынках;
  4. ремонтируют или красят обувь, изготавливают и ремонтируют ключи;
  5. продают газеты и журналы в киосках;
  6. предлагают изделия ручной работы;

В 2018 году без кассового аппарата нового образца работают некоторые магазины и кафе на ЕНВД.

Если попадают под условия:

  • площадь зала магазина не больше 150 кв. метров и нет штатных работников;
  • зал кафе, в котором находятся посетители не больше 150 кв. метров или его нет вообще, например, в микрокофейне.

Если ИП на ЕНВД работают без кассового аппарата, они выдают покупателям бланки строгой отчетности. По-другому они называются — кассовый или товарный чек.

Бланк подтверждает, что покупатель оплатил товар. Если индивидуальный предприниматель работает без кассового аппарата, он выдает покупателям бланки строгой отчетности или любой другой документ, который подтверждает факт покупки и оплаты товара.

Об этом говорится в — это поправки в основной закон о кассах. Документы, которые можно выдавать: квитанция, торговый чек, бланк строгой отчетности.

Последний можно увидеть в ветеринарной клинике, стоматологии или в турагентстве. Важный момент: владелец бизнеса в сфере услуг дает клиентам именно бланк строгой отчетности — другие документы не подходят. Это касается тех услуг, которые прописаны в ОКУН — общероссийском классификаторе услуг населению.

Предприниматель может оказаться в нестандартной ситуации — например, риелторы оказывают услуги населению, но в ОКУН их нет, значит риелтор теоретически обязан купить терминал. В таком случае нужно отправить письменный запрос в Минфин или налоговую.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

В Модульбанке мы предлагаем владельцам бизнеса простую и понятную кассу.

Интерфейс Модулькассы похож на планшет или смартфтон, ее легко настраивать и регистрировать. В личном кабинете можно создать торговую точку, настроить сотрудников и контрагентов, подключить интернет-магазин.

1. Выбрать способ оплаты, тариф и услуги можно купить за полную стоимость или взять в рассрочку на полгода.

Первого взноса и комиссии нет.

Приложение Модулькассы оплачивается отдельно. Тарифы на приложение стоят от 0 до 1090 рублей. Чтобы вам не пришлось разбираться в договорах и документах, мы подготовили несколько пакетов услуг.

Например, помогает избавиться от бюрократии: сами заключим договор с ОФД, получим цифровую подпись для регистрации кассы и поставим ее на учет. 2. Оформить заявку на сайте На сайте Модулькассы нужно оставить только номер телефона. Мы перезвоним, поможем выбрать тариф и услуги под ваш бизнес, узнаем данные для оформления договора.

3. Получить кассу и зарегистрировать Мы бесплатно привозим кассу в 93 города России.

Кассу доставляет курьер вместе с готовым договором — вам остается только подписать.

Для покупателей пакета «Легкий старт» или доступна упрощенная регистрация кассы в налоговой: она занимает меньше времени и делается через Личный кабинет. Статьи по теме 22.08.2021 121 21.08.2021 86 05.03.2021 408 02.03.2021 284 02.03.2021 458

Подпишитесь на блог Полезные статьи, новости и многое другое Я согласен с Подписаться Спасибо! Ваша подписка активирована.

МодульКасса Мобильная онлайн-касса под 54-ФЗ Полезные ссылки

Каким ИП и ООО нужна онлайн-касса: кто обязан применять ККТ в 2021

26 февраля 2021Тема кассовых аппаратов волнует российских бизнесменов с 2017.

Изменения, внесенные в Федеральный закон № 54-ФЗ, обязали к этому 70—80 % предпринимателей. Согласно информации, полученной от ФНС, за 2017—2018 гг.

было установлено более двух млн единиц ККТ.В 2021 пройдет последний этап переоборудования торговых предприятий.

Ниже подробно рассмотрим, кому в 2021 году нужна онлайн-касса, что потребуется для ее установки и регистрации и какие представители бизнеса продолжат работу без ККМ.Благодаря ККТ с фискальными накопителями (ФН), налоговая служба получает информацию о проведенной операции в течение нескольких секунд после формирования чека.

Такая схема облегчает взаимодействие государственных контролирующих органов и российских бизнесменов, а также в разы уменьшает варианты уклонения от налогов.После введения новых требований к оборудованию государство получило ряд преимуществ:

  1. сократилось количество «серых» схем работы, что привело к увеличению поступающих в бюджет налогов;
  2. стал доступен мониторинг цен на основные продукты питания и другие товары первой необходимости.
  3. налоговая служба знает реальный товарооборот и выручку каждой торговой точки;
  4. отпала необходимость в постоянных проверках каждого предприятия, теперь инспектор посещает руководителей организаций и «частников» только при обнаружении подозрительных или нестандартных операций;

Бизнесмены после установки онлайн-оборудования тоже только выиграли:

  1. отпала необходимость в ведении большей части обязательных бумажных отчетов — информация о вашей работе передается в налоговую в режиме онлайн;
  2. зарегистрировать технику теперь можно не выходя из дома, для этого достаточно оставить заявку на официальном портале ФНС;
  3. предпринимателей и организации, которые используют современные ККМ, представители налоговой инспекции проверяют очень редко, ведь сведения о сделках передаются в течении нескольких минут после их проведения;
  4. кассовая техника нового образца позволяет контролировать и анализировать продажи на торговых точках одной компании удаленно: владельцы бизнеса или руководители отслеживают товарооборот, прибыль, загруженность каждого сотрудника и пр.

    со смартфона или ПК.

К тому же большинство современных POS-систем и кассовых терминалов интегрируется с распространенными товароучетными программами, что в разы упрощает ведение бухгалтерской отчетности.Ряд преимуществ после введения онлайн техники получили и конечные потребители.

  1. Даже при отсутствии чека потребитель может вернуть или обменять товар.

    Сведения о сделке хранятся в ФНС и в памяти кассового аппарата, установленного у продавца.

  2. При покупке можно получить копию фискального документа на указанный телефонный номер или адрес электронной почты, что облегчает ведение домашней бухгалтерии.
  3. Каждому покупателю через сервис ФНС доступна проверка легальности торговой точки.

Сколько бы представители российского рынка ни возражали против нововведений и сколько ни велось бы споров вокруг вопроса, для чего нужна онлайн-касса для ИП, по факту установка современного оборудования облегчает не только работу сотрудникам налоговой инспекции.

Новая ККТ дает дополнительные возможности для развития бизнеса и облегчает аналитику предприятия и отдельных подразделений.Если вы не знаете, нужна ли для ИП или ООО онлайн-касса, пройдите специальный тест на сайте ФНС. Онлайн-опросник поможет разобраться, потребуется ли для ведения бизнеса новый кассовый терминал или POS-система и когда ее предстоит установить.

Ответы на вопросы представлены в формате «Да/Нет», что делает прохождение теста максимально простым и исключает двусмысленность в вопросах.К сожалению, представленный тест не учитывает многие особенности, в том числе и исключения, указанные в статье 2 54-ФЗ. Поэтому ниже подробнее разберемся, когда нужна онлайн-касса, а в каких случаях установка не обязательна, рассмотрим спорные моменты и самые распространенные вопросы.Установка новой ККТ, передающей информацию в режиме онлайн, началась еще в 2017 году. С первого июля этого года ККМ нового образца установили большинство представителей крупного и среднего бизнеса в России.

Сюда вошли предприниматели на общем и упрощенном режиме, которые занимаются продажей любых товаров, а также организации на вмененке, торгующие крепким алкоголем.С середины 2018 года обязательными пользователями кассовых машин стали розничные магазины и точки общественного питания.

Но не до конца было понятно, нужна ли онлайн-касса ИП без привлеченных со стороны сотрудников и наемных работников. До второго полугодия 2021 льгота сохранилась за бизнесменами в сферах ритейла и общепита (вне зависимости от формы собственности), которые выбрали в качестве основного режима налогообложения вмененку или патент. Основным требованием при работе без ККТ являлось отсутствие заключенных трудовых договоров.

При их подписании предприниматели должны в тридцатидневный срок приобрести и зарегистрировать онлайн-оборудование. При заключении соглашений гражданско-правового характера (ГПХ) льгота сохраняется до июля 2021 (за исключение частников на упрощенке, продающих подакцизные товары и пивные напитки).В начале июля 2018 года правительство России подписало закон № 192-ФЗ, который предусматривает ряд изменений для 54-ФЗ и дает конкретные ответы на некоторые (ранее спорные) вопросы.Большая часть изменений касалась ИП на патенте и давала развернутое объяснение, нужна ли им ККМ и в каких случаях.С этого момента большинство ИП на ПСН могут работать без кассовых аппаратов при условии, что покупателю предоставляется при совершении сделки документ, подтверждающий покупку — БСО (бланк строгой отчетности). В том числе, льгота распространяется на следующие виды деятельности:

  1. лесохозяйственная деятельность и выращивание рассады.
  2. обработка стекла и зеркал (нарезка, установка, художественная обработка);
  3. разработка программного обеспечения и работа с базами данных;
  4. изготовление памятников и обработка камня для них;
  5. монтажные, электрические, сварочные и подобные виды работ;
  6. дизайнерское оформление интерьеров;
  7. ремонт и декорирование (гравировка, чеканка и пр.) бижутерии и ювелирных изделий;
  8. изготовление и ремонт головных уборов, обуви, одежды, галантереи, ковровых покрытий;
  9. ремонт мягкой, корпусной и бескаркасной мебели;
  10. ремонт жилых и нежилых помещений;

Также без онлайн-техники работают частные детективы, охранные агентства, клининговые компании и пр.

Подробно узнать, нужна ли онлайн-касса при патенте для каждого конкретного случая, можно в нормативном акте 54-ФЗ: в статье 2 перечислены виды деятельности, при которых ККТ не требуется.Нужно ли применять и регистрировать ККМ для организаций и ИП на УСН, зависит от вида предпринимательской деятельности.

  1. Со второй половины 2021 касса станет обязательной для всех остальных бизнесменов, выполняющих работы или оказывающих разнообразные услуги.
  2. С 2017 кассы стали использовать бизнесмены на упрощенке, торгующие пивом, крепкими алкогольными напитками и другими акцизными товарами.
  3. В 2018 к ним присоединились организации и частники, которые получали доход в сфере общепита и имели наемный персонал, оформленный по трудовым договорам.

Нужна ли касса конкретно для вашего ИП на упрощенке, вы можете узнать, ознакомившись со второй статьей 54-ФЗ.

Здесь перечислены все условия, при которых предприятие может работать без ККТ.Предприниматели на «вмененке», по сравнению с остальными бизнесменами (за исключением частников на патенте), получили ряд привилегий. До середины 2018 контрольно-кассовое оборудование им не требовалась.О том, нужно ли применять ККМ при ЕНВД в 2018—2019 стало понятно после подписания 337-ФЗ в ноябре 2017 (до этого при обсуждении новых ККТ речь шла об отсрочке до 2021 г.).

Согласно принятому закону, первыми установили кассы розничные продавцы, владельцы вендинговых автоматов и заведений в сфере общественного питания.

Но если у таких предпринимателей или организации не было наемного персонала, они пока продолжили работу без касс. Непонятным оставалось, кого именно считать штатом компании.

Ясность в вопрос внес закон 192-ФЗ. Благодаря ему стало понятно, нужна ли касса бизнесменам на ЕНВД при наличии ГПХ. Ответ оказался однозначным — ККМ устанавливают только те предприниматели, у которых есть сотрудники, работающие по трудовым договорам.В 2021 году установить онлайн-ККТ должны остальные бизнесмены на «вмененке»:

  1. выполнение работ, оказание услуг и пр.
  2. розница и общепит с заключенными ГПХ или без сотрудников;

Исключения остались такими же, как и для других налоговых режимов (54-ФЗ, ст.

2).Общая налоговая система используется в том случае, если предприятию в соответствии с НК РФ не подходит ни один из специальных режимов. ОСНО распространена среди представителей среднего и крупного бизнеса — она подразумевала установку ККТ еще до введения онлайн-оборудования.

Нужно ли было при этом ИП иметь кассовый аппарат — однозначно, да.

ККМ обязательны для всех владельцев бизнеса на общем режиме, вне зависимости от формы собственности.До 2021 технику обновили почти все предприниматели, выбравшие данную налоговую систему, за исключением компаний и частников, которые работают в сфере оказания услуг.

Они должны присоединиться к программе до начала II полугодия 2021 г.Полный перечень предпринимательской деятельности, которую ведут без современных кассовых аппаратов, представлен в официальном документе 54-ФЗ, ст. 2. Среди прочего сюда входят:

  1. проведение обрядов и продажа религиозной атрибутики;
  2. продажа готовой еды в учебных заведениях всех уровней аккредитации;
  3. сдача в аренду собственной недвижимости;
  4. аптечные пункты при медицинских учреждениях, которые находятся в деревнях и селах;
  5. реализация проездных документов в городском транспорте (трамваи, троллейбусы, маршрутные такси и пр.).
  6. продажа на стихийных рынках сезонных продуктов (арбузы, дыни, картофель и пр.);
  7. уход за престарелыми людьми, инвалидами и другими людьми, нуждающимися в посторонней помощи;
  8. библиотечные услуги в профильных государственных и муниципальных учреждениях;
  9. торговля периодическими печатными изданиями, если выручка от них составляет более 50 %;
  10. уличные киоски с прохладительными напитками и мороженым;
  11. торговля с использованием специализированной техники (автоцистерн);

Не использовать ККМ могут «частники» и крупные компании:

  1. находящиеся в труднодоступной местности, численность населения в которых не превышает 10 000 человек.
  2. работающие в местах, отдаленных от коммуникационных сетей, необходимых для обмена информацией с ОФД (оператор фискальных данных);

Подготовка списков представленных территорий возложена на региональные органы управления. Указанные в Постановлениях местных властей населенные пункты должны соответствовать требованиям действующего законодательства.

Вне зависимости от месторасположения предприятия и удаленности от высокоскоростного интернета, при реализации алкогольной продукции и других подакцизных товаров использование ККМ обязательно.Согласно пункту 1, статьи 4.7, закона 54-ФЗ, бизнесмены без ККТ предоставляют потребителям БСО. Он подтверждает факт передачи денег за оказанные услуги или проданные товары. БСО содержит часть реквизитов стандартного кассового чека:

  1. название организации или ФИО предпринимателя;
  2. местоположение предприятия;
  3. дату и время расчета;
  4. сведения о лице, подписавшем документ.
  5. стоимость единицы и итоговую сумму;
  6. наименование и количество товаров;

Подробная информация о бланках указана в первом пункте статьи 4.7 нормативного документа 54-ФЗ.Если обычным ИП (магазин, кафе, сервисный центр) понятно, нужно ли им иметь кассовый аппарат, то у многих физ.

лиц и владельцев узкоспециализированного бизнеса остаются вопросы. Рассмотрим, нужна ли онлайн-касса для СНТ, ТСЖ, автосервисов, интернет-магазинов, самозанятых и прочих физических и юридических лиц.С начала 2021 в Татарстане, а также в Калужской и Московской областях стартовала в экспериментальном режиме новая налоговая система — Налог на профессиональный доход.

Этот режим используют как физические лица, так и предприниматели при условии, что не совмещают с другими налоговыми системами (УСН, ЕНВД, ЕСХН и пр.). Также он недоступен для лиц:

  1. реализующих маркированные и подакцизные товары.
  2. годовой доход которых превышает 2,4 млн ₽;
  3. имеющих наемный персонал;

Согласно Федеральному закону № 425-ФЗ, подписанному правительством РФ в конце ноября 2018, кассы для самозанятых и ИП на НПД не требуются. Ответ на вопрос, нужна ли касса для самозанятых, есть и в 54-ФЗ.

В соответствии с 54-ФЗ, предприятия, которые выполняют работы для населения, онлайн-технику применяют с июля 2021 (кроме указанных в ст.

2 данного закона). На ТСЖ, УК и подобные организации льготы не распространяются, а следовательно, ККМ при расчетах потребуются.В письме № 03-01-15/35605, опубликованном в конце мая 2018, Минфин подробно разъяснил, нужна ли для ТСЖ, УК, ЖСК онлайн-касса. На взносы от лиц, состоящих в ТСЖ, и направленные на нужды самого товарищества действие 54-ФЗ не распространяется.

При этом для расчетов с собственниками, которые не состоят в товариществе, ККТ используется в обязательном порядке.Для ТСЖ необходима ККМ, когда они оказывают услуги. К примеру, выполняют электромонтаж, меняют трубы, устанавливают сантехнику (если это не относится к обязательным ремонтам).Контрольно-кассовые машины используются как при наличном, так и безналичном расчете.

При любом получении денежных средств ТСЖ должны предоставлять клиенту фискальный чек.Ситуация с ККМ для СНТ такая же, как и для жилищных кооперативов — при получении членских взносов и их трат на нужды садоводческого товарищества онлайн-техника не требуется.А вот при получении оплаты за услуги охранников, выполнение работ для частных лиц, содержание инфраструктуры и прочее, применение ККМ уже становится обязательным.

Для продавцов, реализующих продукцию через интернет действовала отсрочка для установки оборудования до середины 2018. С июля-месяца они перешли на новые ККМ. Об это сказано в письме № ЕД-3-20/1911 от 21.03.17.

Чтобы торговать на законных основаниях, предпринимателям-владельцам всевозможных торговых площадок пришлось покупать и регистрировать еще одну кассу, так как при заполнении заявления в налоговой или на портале ФМС отмечается, что техника будет использоваться только для получения электронных платежей (54-ФЗ, ст.

4.2, п. 2, абз. 12 и ст. 4.3, п.

1, абз. 1). Нужна ли касса для интернет-магазина, который работает только с ИП и ООО, а деньги переводят с счета на счет, или для торговой площадки в сети, которая принимает оплату через платежных агрегаторов — в обоих случаях ответ «нет».

Данные в ФНС передает банк, в котором у бизнесмена открыт счет.Если же у маркетплейса есть собственный пункт выдачи товаров или служба доставки, клиенту выдается не только электронный чек, но и бумажный документ.

Поэтому кассовый аппарат выбирают со встроенным принтером. Обязанность устанавливать кассовое оборудование зависит от формы собственности, сопутствующей деятельности и наличия наемного персонала.К примеру:

  1. предприниматели на патенте, которые занимаются пошивом одежды, после июля 2021 также не обязаны пользоваться кассовыми машинами.
  2. предприятию на ЕНВД, УСН или ОСНО, которое занимается только шитьем касса нужна с середины 2021;

Если вы не только шьете, но и продаете одежду, касса должна быть:

  1. для частников на патенте и вмененке и юр.лиц на ЕНВД при наличии наемного персонала — с июля 2018, без сотрудников — со второй половины 2021.
  2. для предприятий на общем и упрощенном налоговом режиме с середины 2017;

Если торгуете одеждой самостоятельно, а наемный персонал помогает только в ателье, льгота до 01.07.19 не распространяется.Нужна ли онлайн-касса для ИП или ЮЛ, занятых в сфере грузоперевозок, зависит от статуса клиентов и формы оплаты. Если заказчики — частники или компании, а деньги поступают на ваш счет только с других расчетных счетов, касса не обязательна.

В противном случае оборудование предстоит установить до начала июля 2021.Если автосервис не продает запасные части для транспортных средств, а только занимается ремонтами, то онлайн-технику предстоит установить в 2021. Если же предприятие реализует и детали, то в соответствии с выбранным налоговым режимом касса регистрируется с 2017 или 2018 года.Но каждый случай имеет свои особенности.

К примеру, компания занимается ремонтом ТС и продает запчасти, сотрудники устроены по ГПХ, само предприятие на ПСН или ЕНВД — нужна ли автосервису онлайн-касса? ККМ не требуется до 01.07.19.Большинство предпринимателей, занятых в этой сфере, работают на патенте или «вмененке», поэтому продолжать обходиться без ККТ они могут до середины 2021. Те, кому разрешено вести торговлю без онлайн-техники после этого срока, указаны в ст.

2. 54-ФЗ. Но и здесь есть исключения.

ККМ обязательны для реализаторов:

  1. лекарственных препаратов;
  2. продукции, которая считается технически сложной;
  3. алкогольной продукции;
  4. товаров, которым нужны специальные условия хранения.

Продавцы, выбравшие общий или упрощенный режим, устанавливают онлайн-оборудование еще с 2017.Применять ли ККТ при расходовании подотчетных денег?Все, что в этом случае нужно знать о кассе в бухгалтерии — то, что они есть.

Компания или предприниматель при таких расчетах выступает покупателем, который выписывать кассовый чек не должен.Нужна ли касса для турагентств?Вне зависимости от выбранной налоговой системы, на туристические агентства не распространяются никакие льготы.

Бизнесмены, работающие в этой сфере, должны зарегистрировать кассовые машины до июля 2021. Что нужно для подключения онлайн-кассы?Чтобы подключить новое оборудование, следует настроить интернет-соединение на торговой точке, заключить договор с ОФД, написать заявление в ФНС (лично или онлайн) и внести полученные данные в ККМ (вся информация для этого есть в инструкции к аппарату).Какая скорость интернета нужна для онлайн-кассы?Для работы одной-двух касс хватает скорости в 2 Мбит/с. При слабом мобильном интернете (2G) оборудование будет работать нормально.

Но обновление базового ПО или скачивание дополнительных приложений займет не меньше 1—2 часов.Нужна ли ЭЦП для онлайн-касс?Без цифровой подписи нельзя заключить договор с ОФД, подать заявление на регистрацию кассы в налоговое управление и заменить ФН. Получить ЭЦП можно до покупки ККМ или после ее установки.Нужна ли онлайн-касса для интернет-эквайринга?

Сам эквайринг работает без дополнительного оборудования, но не формирует фискальные чеки и не передает сведения в налоговую.

Поэтому, если по закону вы обязаны использовать ККМ, вам придется ее установить. Для удобства кассира и высокой скорости обслуживания покупателей, ККМ и эквайринг рекомендуется интегрировать.Какая касса нужна для ИП на УСН?Выбор кассового аппарата зависит не от налогового режима, а от особенностей бизнеса.

Поэтому ККТ выбирают исходя из потребностей пользователя и специфики работы.Нужно ли хранить кассовые чеки?Бумажный документ продавец отдает покупателю. Информация о проведенных сделках записывается в память фискального накопителя. По закону, после замены он хранится у владельца не менее 5 лет.Какое кассовое оборудование нужно для магазина продуктов?

Кроме кассы, для ускорения работы продавца потребуется сканер штрихкодов и электронные весы. Функциональный вариант — полноценный POS-терминал с денежным ящиком, монитором кассира, клавиатурой и покупательским дисплеем.Нужно ли применять ККТ ИП на УСН при продаже картин на выставках?Во второй статье 54-ФЗ указано, что компаниям и частникам, продающим товары в выставочных комплексах, контрольно-кассовые машины не нужны, достаточно выдавать покупателям БСО.Несоблюдение действующего законодательства грозит административной ответственностью не только самому предприятию, но должностным лицам — руководителю, его заместителю и пр.

  1. Даже если торговая точка работает по правилам, но не предоставляет покупателю чек, штрафа избежать не удастся: для ООО он составляет до 10 000 ₽, для физ. лиц — до 2 000 ₽.
  2. При повторном нарушении и полученной выручке, превышающей 1 млн ₽, на усмотрение налогового инспектора работа компании приостанавливается на 90 дней, а руководителям или их заместителям запрещается занимать аналогичные должности на срок до двух лет.
  3. Наличие онлайн-кассы, которая не соответствует предъявляемым к ней требованиям, в том числе работает без подключения к ОФД, также влечет за собой штрафы: для юр. лиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽, для остальных — 1 500 ₽ — 3 000 ₽.
  4. Работа без ККТ: штраф для частников или ответственных лиц составляет от ¼ до ½ от выручки, полученной за время работы без необходимого оборудования, но не меньше 10 000 ₽; для организаций минимальный размер штрафа — 30 000 ₽, при выручке свыше этой суммы — ¾ или полный объем полученной прибыли.

На сотрудников компании: операторов, товароведов, продавцов-кассиров и пр. налоговый инспектор не может наложить штраф.

Он взаимодействует только с должностными лицами — ген.

директором, директором и его замом.Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал , так вы не пропустите новое и важное!СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего по промокоду «Я С Дзена»Звони 8-800-555-04-58

Онлайн-кассы при УСН (упрощенке)

26 январяЭтот вопрос решается легко.

По новым требованиям 54 Федерального закона «О применении ККТ» вашему предприятию, не важно — ООО, ИП или другая форма собственности, в любом случае нужна онлайн-ККМ с фискальным накопителем.Онлайн-кассы способны отправлять данные в Налоговую инспекцию в электронном виде через серверы операторов фискальных данных (ОФД), имеют блок фискальной памяти (ФН) и печатают чеки установленного образца.Для предприятий на УСН (упрощенной системе налогообложения, ее еще называют упрощенка) использование онлайн-ККТ и регистрация в ФНС стали обязательными с 1 июля 2017 года.Привычная касса с дисплеем, клавиатурой или сенсорным экраном и встроенным чекопечатающим механизмом занимает мало места, позволяет удобно вести продажи, не требует подключения к компьютеру.

Современные кассы легко интегрируются в систему автоматизации.Регистраторы оснащены чекопечатающим механизмом, подключаются к компьютеру или POS-системе и печатают чеки по команде товароучетной системы.Производители предлагают модели с разной скоростью печати и шириной ленты, чтобы вы могли подобрать вариант, подходящий под формат вашего бизнеса.Вид ФН зависит от системы налогообложения и специфики деятельности.

  1. УСН с сезонным характером работы: на 13, 13/15 или 36 месяцев; прослужит заявленный срок.
  2. Компании на УСН, торгующие подакцизными товарами: на 13 или 13/15 месяцев; прослужит 410 дней (чуть больше 13 мес.).
  3. УСН при автономной работе (без передачи данных в ОФД): на 13, 13/15 или 36 месяцев; прослужит 13 месяцев (для ФН 13 и ФН 13/15) или 560 дней (чуть больше 18 мес. для ФН 36)
  4. УСН: на 36 месяцев.
  5. УСН при торговле подакцизными товарами и автономной работе: ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев; прослужит 410 дней (чуть дольше 13 мес.).

Если кратко, то порядок действий такой:1. Приобрести новые кассы.2. Получить квалифицированную электронную подпись (КЭП).3. Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).4.

Зарегистрироваться на сайте ИФНС и получить доступ к личному кабинету организации.5. Зарегистрировать ККМ через личный кабинет, внести необходимые данные.6. После присвоения кассовой технике регистрационного номера провести фискализацию: оперативно прописать в кассу данные, полученные с ИФНС и ОФД.Можно поставить кассу на учет самостоятельно или заказать пакет услуг по регистрации в авторизованном сервисном центре.

Нужен ли для ООО кассовый аппарат?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+