Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Возврат за лечение пенсионерам неработающим с суммы 50000 рублей

Возврат за лечение пенсионерам неработающим с суммы 50000 рублей

Возврат за лечение пенсионерам неработающим с суммы 50000 рублей

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение


29 июля 2020Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые по ставке 13% (НДФЛ).Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.Налоговым кодексом предусмотрены следующие группы налоговых вычетов:- Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ);- Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ);- Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ);- Профессиональный налоговый вычет (ст.

221 НК РФ).Социальный налоговый вычет предусмотрен на расходы по обучению, лечению и приобретению медикаментов.Остановимся на лечении и приобретении лекарств.За вычетом вправе обратиться физическое лицо, оплатившее:- услуги по лечению супруга (и), своих родителей и / или своих детей до 18 лет;- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супруге (у), родителям и/или детям до 18 лет;- страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (и), родителей и/или своих детей до 18 лет.Для получения налогового вычета на услуги по лечению и приобретению лекарств необходимо удостовериться, что:1.

221 НК РФ).Социальный налоговый вычет предусмотрен на расходы по обучению, лечению и приобретению медикаментов.Остановимся на лечении и приобретении лекарств.За вычетом вправе обратиться физическое лицо, оплатившее:- услуги по лечению супруга (и), своих родителей и / или своих детей до 18 лет;- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супруге (у), родителям и/или детям до 18 лет;- страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (и), родителей и/или своих детей до 18 лет.Для получения налогового вычета на услуги по лечению и приобретению лекарств необходимо удостовериться, что:1.

лечебное заведение, предоставившее услуги по лечению или аптека, продавшая лекарства имеют лицензии на предоставление данных услуг;2. наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций).Необходимо подготовить следующие документы:- договор;- копию лицензии;- справку об оплате для налоговой;- чеки на оплату.- при покупке лекарств нужно иметь рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Следовательно, за год можно вернуть не более 15600 рублей.Но это сумма для обычного (стандартного) лечения.

Есть еще перечень дорогостоящего лечения.Полный список такого лечения содержится тоже в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года. Например, это:- сложные хирургические операции;- лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)Важно!Возврат налога с медицинских услуг (дорогостоящего лечения) пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.Например. Пенсионер заработал за год 300 тыс.

руб. В этом же году его операция обошлась в 280 тыс. руб. Его НДФЛ составит 300 000- 280 000х13% = 2600 (вместо 39000 руб.)Если доход пенсионера, подлежащий налогообложению, составил 300 тыс. рублей, а операция стоила 350000 рублей, сумма вычета составит не больше полученного дохода.

То есть налог составит 300000 руб. – 300000 руб. =0 руб. Неиспользованный остаток 50000 рублей на следующий год не переносится и сгорает.Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов, которые облагаются НДФЛ 13%. Получать деньги пенсионер может и из других источников.

Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 5 лет, также облагается НДФЛ.Получить налоговый вычет можно в течение 3 лет после получения дохода.

Если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.Еще один способ получить налоговый вычет пенсионеру.Если один из супругов-пенсионеров работает – ему предоставляется право на налоговый вычет за лечение своего неработающего супруга – пенсионера.Можно обратиться за помощью к детям. Они имеют право оплатить лечение родителей и получить налоговый вычет от государства, подтвердив при этом степень родства.Важно!Платежные документы должны быть оформленына того, кто будет получать налоговый вычет!

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение?

04.03.2020 13:54 33040 Категория: Налоговый кодекс дает право гражданам оформлять возврат налога за платные медицинские услуги и лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств. Для этого нужно своевременно подать заявление на налоговый вычет. Налоговый вычет могут оформлять только граждане, которые получали заработную плату или иные доходы и уплачивали с них НДФЛ в размере 13% в году, когда было оплачено лечение или медикаменты.

Неработающие пенсионеры к ним не относятся, так как пенсии не облагаются подоходным налогом.

Однако пенсионер может возместить расходы на лекарства или лечение, если имеет любой доход, облагаемый по ставке 13%.

Это могут быть средства сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т. д. Если пенсионер не имеет никакого другого дохода, кроме пенсии, получить налоговый вычет за оплату его лекарств или лечения могут его супруг (супруга) или дети ().

Для этого родственники должны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по расходам (помимо прочих документов). При оплате лечения родственника-пенсионера нужны договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг, справка об оплате лечения, лицензия медицинской организации или ИП (если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты).

Вопрос-ответ В случае получения вычета за лекарства нужно предоставить оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по специальной форме для Федеральной налоговой службы (ФНС), а также чеки на покупку медикаментов.

Кроме того, в обоих случаях следует иметь при себе копию документа, подтверждающего родство с пенсионером (свидетельство о рождении, свидетельство о браке). Платежный документ должен быть оформлен на налогоплательщика, который будет получать вычет. Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых учитываются при определении налогового вычета, определен .

В этот список входят услуги скорой медицинской помощи, диагностики, профилактики, лечения и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, пребывание в санаторно-курортных учреждениях, санитарное просвещение населения.

Ранее в этом же постановлении правительства был указан перечень лекарственных средств, на которые распространяется налоговый вычет. К вычету применялись только расходы на препараты, действующие вещества которых фигурировали в списке (их было около 400). В 2020 году этот перечень препаратов исключили из документа, и теперь доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств, назначенных врачом (они должны быть указаны на специальном рецептурном бланке).

Оформив налоговый вычет на медикаменты или лечение, можно вернуть 13% от их стоимости. Однако общая сумма расходов, с которых делается вычет, не должна превышать 120 тысяч рублей.

Таким образом вернуть можно не больше 15 600 рублей.

Статья по теме Исключение составляют дорогостоящие виды лечения — за них делают вычет со всей уплаченной суммы, даже если она больше 120 тысяч рублей.

таких видов лечения ограничен, он указан в постановлении правительства от 19 марта 2001 г. N 201. В частности, речь идет о хирургических операциях при серьезных заболеваниях различных органов и систем, пластических операциях, протезировании, в том числе зубном, ЭКО и т. д. Есть еще одно важное ограничение, которое действует на любые вычеты за лечение и лекарства: нельзя получить вычет на сумму, которая больше, чем размер перечисленного в бюджет налога в этом же году.

д. Есть еще одно важное ограничение, которое действует на любые вычеты за лечение и лекарства: нельзя получить вычет на сумму, которая больше, чем размер перечисленного в бюджет налога в этом же году.

Например, если человек заработал за год 100 тыс.

руб. и перечислил в бюджет 13 тыс. руб., он не сможет получить вычет больше 13 тысяч. Налоговый вычет можно получить в том же году, когда было оплачено лечение, если обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю.

Если этот срок упущен, то реализовать право на получение вычета можно непосредственно через ФНС. Согласно ст. 78 Налогового кодекса, это можно сделать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за тот год, в котором были произведены социальные расходы.

Т. е. в 2020 году можно обратиться за возмещением затрат на лечение, которые были произведены в 2017–2019 гг.

Порядок получения налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам

› › По статистике, чаще всего пользуется медицинскими услугами, и приобретают лекарства люди пожилого возраста.

Покупая дорогостоящие препараты и получая медицинское обслуживание, многие не знают, что государством предусмотрена компенсация части понесенных затрат. К такой выплате относится налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим.

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги, нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят. Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет. Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс. рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей. Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  1. пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  2. продажа недвижимости или автомобиля;
  3. выигрыш в лотерею;
  4. сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц. Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение.

Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет.

Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека. Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства.

Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы. Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж. В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение.

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г.

В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ. Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению. Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог.

В этом же году он проводил зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей.

Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей.

Сумма, потраченная на лечение, не превышает предельный потолок, а заплаченного налога вполне хватает на получение социального вычета.

В итоге на руки пенсионер получит: 50 000 * 13% = 6 500 рублей. При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога.

Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце. За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей.

В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов.

За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей. Эта процедура относится к дорогостоящему лечению, соответственно максимального размера стоимости оказанных услуг нет.

В итоге пенсионерка получит: 130 000*13%=16 900 рублей.

Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей. На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

  • Установка имплантов.
  • Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.
  • Протезирование зубов.
  • Постановка брекетов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение. Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога. Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13% возвращается от суммы 120 тыс.

рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей. Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001).

Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  1. если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.
  2. заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
  3. взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  4. подготовить копии финансовых документов и договора;
  5. оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  6. приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты. Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001.

В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

  1. выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  2. подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
  3. финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  4. при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.
  5. заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств.

Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы. При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.
При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения. При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению.

Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г.

и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг. ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  • Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.
  • Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  • Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  • Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  • Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  • Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  • Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера. При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера.

При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей.

Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%. ( 3 оценки, среднее 3.67 из 5 ) 7 142 просмотров Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Оформление налогового вычета за лечение — какие документы нужно подготовить

С наступлением пожилого возраста человек объективно в большей степени нуждается в квалифицированной медицинской помощи.

Для этого государство предусматривает не только ряд льгот по бесплатному (или частично компенсируемому) доступу к медицинским услугам, но и возможность и оформления возврата по налогу в случае несения затрат на эти цели. В этом материале мы рассмотрим специфику получения такого налогового возмещения в отношении конкретной категории российских граждан – пенсионеров.

Налоговое законодательство (в частности, ст. 219 НК РФ) предусматривает, что размер налога на доходы физического лица исчисляется с учетом размера налогового вычета.

Одним из таких является социальный налоговый вычет, одним из элементов которого являются расходы гражданина на медицинские услуги и лекарственные препараты.При этом законодатель не установил никаких ограничений в отношении категории получателя такого вычета, что свидетельствует о возможности обращения за ним и пенсионера. Но для этого необходимо соблюдение некоторых условий.Пожилой человек, который осуществляет трудовую деятельность по договору (а равно гражданин, который оказывает услуги или выполняет работы по соответствующему гражданско-правовому договору), является плательщиком налога на доходы физических лиц.Сам он этот сбор не уплачивает, но за него это делают его работодатели в качестве налоговых агентов. В таких случаях физическое лицо имеет право претендовать на возврат средств за медицинские услуги.

Внимание! Получить вычет на лечение имеет право лишь плательщик налога на доходы физических лиц, поскольку выплата предполагает частичный (или полный) возврат уплаченного государству налога.Отсутствие трудового договора не свидетельствует однозначно о невозможности получить компенсацию части затрат на медуслуги и препараты. Закон связывает это право с уплатой НДФЛ, а не с наличием трудового контракта.Это означает, что неработающий пенсионер также может получить вычет, но лишь при том условии, что в течение года он вступал в правоотношения, в результате которых им был уплачен подоходный налог.

Так, например, неработающий пожилой человек может быть получателем дара от постороннего человека, с которого он обязан уплатить НДФЛ.Еще один способ получить возврат – оформить оплату услуг медицинского учреждения через работающих близких родственников. По закону право на вычет возникает не только за самого себя, но и за супругов, родителей и несовершеннолетних детей.Полезно также почитать: Налоговый кодекс закрепляет право гражданина на вычет в размере фактически понесенных им расходов на лечение и покупку лекарственных препаратов. Однако законодатель устанавливает максимальный размер вычета в расчете на налоговый период.

Справка! В соответствии со ст. 216 НК периодом расчета налога на доходы физических лиц определяется календарный год (например, 2020-й).Указанная предельная сумма установлена на уровне 120 000 руб., но не только за лечение, а практически за все виды социального вычета, а именно:

  1. оплата собственного обучения;
  2. дополнительные взносы на накопительную пенсию;
  3. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. затраты на прохождение независимой оценки своей квалификации.

При этом не учитываются расходы на обучение детей (вычет не более 50 000 руб.) и дорогостоящие медицинские услуги (вычет на которые предоставляется по фактически понесенным затратам).Не стоит забывать, что указанные суммы – это лишь суммы вычета, т.е. тот размер доходов, который не подлежит обложению подоходным налогом.

Поскольку ставка этого государственного сбора составляет 13%, то и претендовать на возврат можно лишь 13% от понесенных расходов или предельно установленной суммы.В общем виде НК РФ закрепляет следующие виды затрат, которые принимаются в качестве вычета по НДФЛ:

  1. медицинские услуги учреждений здравоохранения;
  2. услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  3. стоимость лекарственных препаратов, которые были назначены гражданину лечащим врачом и выкуплены им за собственные деньги.

Перечень услуг определяется Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 и включает в себя:

  1. амбулаторно-поликлинические услуги;
  2. санаторно-курортное лечение;
  3. санитарное просвещение.
  4. стационарная помощь;
  5. скорую медицинскую помощь;

В отношении более конкретных видов медицинских услуг можно ознакомиться в Разделе Q Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности.Этим же Постановлением 201 ранее определялся перечень лекарственных препаратов, приобретение которых также предоставляет право на возврат уплаченного НДФЛ.

Он утратил силу в связи с изданием акта Правительства. Стоит предположить, что любой препарат, прописанный врачом и приобретенный за собственные средства, подпадает под действие нормы о вычете.Поскольку в отношении дорогостоящих видов лечения действует особая норма о принятии всех расходов в качестве вычета, данным актом Правительства определен и этот перечень.К таковым видам лечения в медицинских организациях относятся:

  1. экстракорпоральное оплодотворение.
  2. гемодиализ;
  3. различные виды хирургического лечения тяжелых форм заболеваний;
  4. выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.;
  5. трансплантация;
  6. лечение ожогов не менее 30% тела;
  7. протезирование суставов и операции по их восстановлению;
  8. терапия тяжелых форм некоторых заболеваний;
  9. комбинированное лечение рака, сахарного диабета, наследственных заболеваний и др.;

Справка! Всего перечень насчитывает 27 пунктов, последний из которых (ЭКО) введен отдельным актом уже в 2007 году.По общему правилу для получения вычет на лечение возврата НДФЛ гражданину по окончании календарного года необходимо направить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

В ней указываются суммы доходов и понесенных расходов.Кроме того нужно приложить пакет иных документов, а именно:

  • документы, подтверждающие расходы (чеки или выписки);
  • бумаги, подтверждающие оплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  • договор с медучреждением;
  • справка об оплате процедур;

После проверки документа налоговый орган принимает решение о возврате, и денежные средства поступают на счет в банке, указанный гражданином.Также существует еще один способ получения вычета до окончания налогового периода (календарного года). Для этого налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу с просьбой подтвердить право на налоговый вычет.После получения подтверждения в форме уведомления, ему необходимо обратиться с заявлением в свободной форме к своему работодателю. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с будущих начислений заработной платы.Имеется многочисленная судебная практика, подтверждающая право работника по решению работодателя возвратить весь уплаченный с начала года НДФЛ в качестве налогового вычета.

Для этого также необходимо уведомление из налоговой, после чего работодатель принимает решение о возврате излишне удержанного подоходного налога.Разберем размер вычета и причитающейся суммы компенсации на конкретном примере:Гражданин Иванов, будучи пенсионером, продолжает свою трудовую деятельность и имеет в 2020 году заработную плату 360 000 руб. С этой суммы работодатель перечислил за него НДФЛ (допустим, что стандартные налоговые вычеты не применялись) 360 000 * 13% = 46 800 руб.В этом же году у гражданина Иванова были некоторые проблемы со здоровьем, и он вынужден был согласиться на платную операцию (допустим, что она не входит в дорогостоящий вид лечения) стоимостью 100 000 руб.

После операции лечащим врачом Иванову было назначено санаторно-курортное лечение продолжительностью 3 недели стоимостью 40 000 рублей.По закону за 2020 год Иванов может использовать налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб.

Так, он может претендовать на полный вычет за операцию и вычет в размере 20 000 за санаторно-курортное лечение (либо 80 и 40 тыс., что не принципиально).

Соответственно, возврат излишне уплаченного НДФЛ составит 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Поскольку размер уплаченного им подоходного налога превышает данную сумму, то он получит ее в полном объеме.Полезно также почитать: Право получения вычета в размере расходов, понесенных на лечение ребенка, прямо закреплено в НК РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219).Оно установлено в отношении лиц, не достигших совершеннолетия (18 лет), следующих категорий:

  1. родные дети;
  2. усыновленные дети;
  3. подопечные (если пенсионеры являются опекунами или попечителями).

Не стоит при этом забывать, что получить вычет в этом случае пенсионер может лишь при наличии в течение этого календарного года налогооблагаемых доходов, будь то заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, дарение, наследство и т.д.В заключение еще раз озвучим основные тезисы:

  1. возврат уплаченного сбора допускается не только на себя, но и близких родственников, к которым относятся дети (включая усыновленных), подопечные до 18 лет, супруги и родители;
  2. такое право наступает у него лишь в том случае, если он является плательщиком налога на доходы физических лиц (в противном случае возвращать просто нечего);
  3. в абсолютных цифрах возврат денежных средств составит 13% от суммы фактически произведенных расходов либо максимально установленной суммы (120 000 руб.

    в совокупности с некоторыми другими видами социального вычета);

  4. получение вычета требует предъявления налоговой декларации либо обращения к работодателю с приложением уведомления налогового органа о наличии права на вычет.
  5. пенсионер в равной степени может претендовать на получение социального налогового вычета, связанного с оплатой медицинских услуг или лекарственных препаратов;

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:Может быть полезно:

Как неработающему пенсионеру вернуть деньги за лечение

14 августа 2020К сожалению, до сих пор далеко не все добровольно-принудительно отправленные «на заслуженный отдых» пенсионеры, оставшиеся без работы, знают о положенных льготах, когда супруги или дети вместо них могут получить налоговый вычет в 13% подоходного за медицинские услуги. Это могут сделать получающие официальную зарплату муж или жена пенсионера — вычет оформляется на работающего супруга.

Потраченные деньги вправе вернуть и работающие сын или дочь родителя, если они оплатили услуги врачей. В первом случае в пакете документов для подачи в налоговую обязательно должна быть копия свидетельства о браке, во втором – копия свидетельства о рождении детей пациента. Вернуть можно только 15 600 руб.

при установленном максимуме в 120 тыс. руб. налогового вычета (ст. 219 НК), но всё равно это тоже деньги, ведь жизнь сегодня у людей тяжёлая. Если лечение обходится дороже установленного лимита, налоговый вычет оформляется и на супруга, и на детей, поскольку более дорогое лечение дальше могут оплатить дочь или сын.- лечение зубов требуется пожилым людям довольно часто, договор лучше оформлять на родственников, условия оплаты дорогостоящего лечения уточняется в стоматологической клинике;- лечение глаз тоже нередко нужно пенсионерам, поскольку обычно зрение с годами становится всё слабее; — за платные операции пенсионеру тоже есть возможность вернуть деньги, в медицинской организации нужно уточнять – за какие именно;- налоговый вычет положен и на лекарства, поскольку недешёвые препараты пенсионерам приходится принимать постоянно, за что нужно платить довольно крупные суммы.

Налоговый вычет оформляется именно на родственников, полный список необходимых бумаг можно уточнить в своей налоговой инспекции, но в любом случае договор с медицинской организацией и кассовые чеки нужно предъявлять. Однако, есть временное ограничение – заявление о вычете подаётся строго в течение 3-х лет со дня оплаты лечения, не позже этого срока давности (п.7 ст.78 НК).Зацепила эта информация? Оцени её и посоветуй друзьям.Специально для Вас я подготовил подборку самого интересного.»

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: размер, как правильно оформить в 2020 году

Поделиться Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Единственным доходом пенсионера со временем становится его пенсия.

В большинстве случаев лицу в пенсионном возрасте трудно финансировать свои расходы на лечение. Однако, нормы законодательства, предусматривают возможность получения социальной помощи от государства.Это может быть и получение преференций, и оформление возврата НДФЛ. Рассмотрим подробнее в каких случаях можно оформить налоговый вычет на лечение, предоставляемый неработающим пенсионерам.Содержание

  1. 4.3 Подаем документы в ФНС
  2. 3.1 Дополнительный доход
  3. 2 Перечень медицинских услуг, за которые возможна компенсация налога в 2020 году
  4. 4.2 Заполняем налоговую декларацию
  5. 3.3 Возмещение налогов через родственников и семью
  6. 4.4 Ожидаем результатов
  7. 3.4 Минимальный и максимальный размер налогового вычета
  8. 3.2 Возврат налога за предыдущие годы
  9. 3 Способы получения налогового вычета по затратам на лечение:
    • 3.1 Дополнительный доход
    • 3.2 Возврат налога за предыдущие годы
    • 3.3 Возмещение налогов через родственников и семью
    • 3.4 Минимальный и максимальный размер налогового вычета
  10. 5 Возможные причины отказа
  11. 4 Как оформить вычет на медицинские услуги правильно:
    • 4.1 Собираем необходимые документы
    • 4.2 Заполняем налоговую декларацию
    • 4.3 Подаем документы в ФНС
    • 4.4 Ожидаем результатов
  12. 4.1 Собираем необходимые документы
  13. 1 Общие условия и ограничения

Общие условия и ограничения

Основные вопросы по исчислению и удержанию НДФЛ отражены в НК РФ.

Согласно этому акту, возврат НДФЛ возможен, если у физлица были доходы, в отношении которых применялась ставка НДФЛ в размере 13 %, и производилось исчисление и уплата НДФЛ.Чтобы возникла переплата по НДФЛ, нужно появления у лица права на применение налоговых вычетов, в том числе и социальных.Социальный вычет представляет собой возможность физлица учесть в расходах стоимость приобретённых лекарств и проведенных человеку медицинских процедур.

Однако, НК РФ устанавливает ограничение по сумме расходов на лечение, которые можно зачесть при исчислении налоговой базы по НДФЛ в течение года.Данная сумма ограничена 120000 рублей в год. Также этим нормативным актом установлена, что если лечение относится к разряду дорогостоящего, то вычет можно получить со всей суммы.Возврат НДФЛ производится в размере 13% от стоимости произведенных расходов на лечение в пределах действующего лимита.Важно помнить, что стоимость социального нельзя переносить на следующий год. Социальный вычет можно получить на себя, супруга, несовершеннолетних детей, либо на оплату лечения своих родителейДля того чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение, нужно соблюсти следующие условия:

  1. К вычету принимаются только стоимость лекарственных препаратов и медицинских услуг, оказываемых на территории РФ.
  2. Все произведенные расходы на лечение физлицо должно производить за счет собственных средств, а оплаты должна иметь документальное подтверждение.
  3. Лекарственные препараты, которые приобретались физлицом, были прописаны ему по рецепту врача.
  4. Медицинские процедуры оказывались на платной основе в медучреждении, который имеет лицензию.
  5. Услуга должна включаться в перечень процедур, определенных Постановлением Правительства № 201.

Перечень медицинских услуг, за которые возможна компенсация налога в 2020 годуПостановлением Правительства № 201 установлены медицинские процедуры, расходы на которые можно включить в базу по НДФЛ в качестве социального вычета.К ним относятся:

  1. Получение услуги по лечению, протезированию в амбулаторно-стационарных заведениях.
  2. Услуга по оказанию неотложной скорой медпомощи.
  3. Использование услуг по санитарному просвещению населения.
  4. Прохождение лечения в больницах.
  5. Оздоровительное санаторное лечение.
  6. Добровольное страхование здоровья.

Также определен перечень лекарственных препаратов, к которым относится:

  1. Антисептики.
  2. Обезболивающие средства.
  3. Препараты для лечения и профилактики иных заболеваний.
  4. Препараты для лечения и профилактики инфекций.
  5. Витамины.
  6. Препараты для лечения ЖКТ.
  7. Противоаллергические препараты.
  8. Лекарственные препараты, используемые при лечении сердца и кровеносной системы организма.
  9. Препараты для лечения нервной системы.
  10. Лекарственные препараты, используемые при раковых заболеваниях и лечении опухолей.
  11. Гормональные препараты.
  12. Анестетики и миорелаксанты.
  13. Препараты для лечения и предотвращения остеопороза.

Способы получения налогового вычета по затратам на лечение:НК РФ устанавливает, что пенсия не облагается НДФЛ, поэтому применить социальный вычет на лечение в отношении ее нельзя.

Рассмотрим может ли трудоустроенный или неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение.Читайте также:Какие налоговые льготы предоставляются инвалидам 3 группы в [year] году, как получить, ошибки при оформленииДополнительный доходЕсли у пенсионера есть другой доход, который облагается по ставке 13%, то он может в отношении него применить социальный вычет.К такому виду дохода можно отнести суммы, получаемые от сдачи помещения в аренду, автотранспорта в аренду, продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше пяти (трех) лет и т. д. Так можно осуществить, например, возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам.Возврат налога за предыдущие годыОбратиться за применением социального вычета физлицо может в течение трех лет. То есть, если у него в предшествующие годы были доходы, с которых исчислялся и уплачивался НДФЛ, и в эти периоды он проходил на платной основе лечение, но не обращался за получением данной налоговой льготы, то он может это сделать сейчас, если не прошло три года с данных событий.Возмещение налогов через родственников и семьюНК РФ предусматривает, что социальный вычет может включать стоимость лекарств и медуслуг, которые предназначены не только налогоплательщику, но и его членам семьи.

К последним относятся дети, супруги, родители.Внимание! В связи с этим за применением на социальный вычет по неработающему пенсионеру может обратиться супруг либо дети. Главное условие при этом, чтобы документы оплаты за услуги были оформлены на лицо, которое будет получать социальный вычет.Минимальный и максимальный размер налогового вычетаНК РФ устанавливает максимальный размер социального вычета на лечение в сумме 120000 рублей в год.

Заявить о более высокой сумме у пенсионера получиться, только если у него была дорогостоящая процедура, включенная в список таковых согласно Постановлению Правительства.

Такие процедуры оформляются с проставлением кода «02»На практике такие случаи встречаются редко. Поэтому максимально в большинстве случаев можно вернуть 15600 рублей (120000*13%).Минимальный предел законом не устанавливается. Но важно помнить, что вычет можно получить в сумме фактически затраченных средств, но не более 120000 рублей.Поэтому, если пенсионер потратил всего 30000 рублей, то и вычет нужно заявлять на эту сумму, а возврат налога будет в данной ситуации равен 3900 рублей (30000*13%).Как оформить вычет на медицинские услуги правильно:Рассмотрим подробнее как оформить налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам.Собираем необходимые документыДля оформления вычета необходимо обращение в территориальную ИФНС по месту регистрации, а не в органы соцзащиты.

Для получения вычета нужно собрать подтверждающие право на социальный вычет документы.К ним относится:

  1. Справки, чеки, квитанции, подтверждающие факт оплаты за оказанные медуслуги или лекарственные препараты. Предоставлять в налоговую нужно их копии.
  2. Договор на оказание платных медицинских услуг. Предоставляется копия.
  3. Если был доход у пенсионера в виде вознаграждения по трудовому договору, нужно предоставить справку 2-НДФЛ.
  4. Документы, устанавливающие степень родства, если оплачивались услуги за лечение родственников.
  5. Лицензия медицинского учреждения, в котором проводились платные услуги.
  6. Рецепт врача по форме 107-1/у с печатью.

Заполняем налоговую декларациюЗаполнять декларацию можно вручную на печатном бланке, либо с помощью компьютера. Последний вариант является более предпочтительным, поскольку позволяет автоматически вести контроль правильности заполнения.На титульном листе декларации указываются данные о налогоплательщике, который заявляет вычет — полные ФИО, паспортные данные и т. д.Далее, необходимо отразить информацию о полученных доходах за предыдущий налоговый период.

Обычно эта информация берется из справки 2-НДФЛ, которая оформляется работодателем.Читайте также:Перерасчет пенсии после 40 лет трудового стажа: особенности доплаты, размер надбавокПоследним этапом нужно указать сумму средств, потраченных на лечение или лекарства. Нужно помнить, что если лечение не входит в список дорогого, то максимальный размер вычета может быть 120 тысяч рублей.Подаем документы в ФНСЗакон устанавливает несколько способов подачи документов в ФНС, и каждый из них имеет свои особенности.Пенсионер может подать документы лично в руки инспекторы в ФНС. В этом случае при себе необходимо иметь две копии декларации, и на второй ответственный работник проставляет отметку о получении.Внимание!

Плюсом данного способа является то, что инспектор сразу же может бегло проверить заполнение декларации и указать на ошибки, а также просмотреть предлагаемые документы. Отрицательный момент — в налоговой инспекции обычно всегда большие очереди.Документы можно отправить почтовым отправлением.

В этом случае необходимо соблюдение следующих условий:

  1. В конверте обязательно должна находиться опись вложенных бланков, заверенная печатью почтового отделения. Копия описи, также заверенная работником почты, остается у отправителя и служит подтверждением отправки документов.
  2. Письмо должно быть заказным и уведомлением об его получении.
  3. Копии предоставляемых документов должны заверяться у нотариуса;

Третий вариант — подать декларацию в электронном виде.

В этой ситуации необходимо электронная подпись и доступ к личному кабинету на портале ФНС.Внимание!

Для подачи декларации ее нужно заполнить на сайте и приложить скан-копии всех документов. После окончания проверки уведомление будет сформировано в личном кабинете. Если возврат будет одобрен, необходимо будет заполнить в личном кабинете заявление с банковскими реквизитами.Ожидаем результатовНК определяет, что после того, как документы поступили в налоговый орган, он должен произвести их рассмотрение и проверку в течение 3-х месяцев.

Далее, инспектор должен вынести решение.Если заявление о возврате налога было удовлетворено, то денежные средства перечисляются в течение 1 месяца с момента принятия решения.Таким образом, общий период с момента подачи документов в ФНС и до поступления денежных средств на счет не должен превышать 4 месяцев.Возможные причины отказаПосле проверки документов пенсионеру может быть вынесен отказ в предоставлении вычета.Это может происходить по одной из следующих причин:

  1. Оплату за полученные медицинские услуги вносили третьи лица;
  2. Документы для подтверждения вычета оформлены неверно, предоставлены не все;
  3. У пенсионера отсутствуют облагаемые доходы за предыдущие годы, и, следовательно, налог не уплачивался.
  4. Не предоставлены оригиналы документов по требованию налогового органа;

В случае, когда все условия предоставления вычета были выполнены в точности, и отказ по мнению пенсионера вынесен неправомерно, он имеет право оспорить его:

  1. Подав жалобу в налоговый орган, куда был подан пакет документов первоначально;
  2. Обратиться в суд.
  3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
  4. Подать жалобу в региональный орган, которому подчиняется местная налоговая служба;

Внимание!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+